REGISTRO CONTABLE DEL CFDI Y SU IMPACTO FISCAL
L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas
Programa del curso
Impartido: Viernes 9 de mayo de 2025
Duración: 4.5 h.
I. LA CONTABILIDAD Y SU RELACIÓN CON LOS IMPUESTOS
1. Definición y objetivos de la contabilidad financiera y fiscal
2. Relación entre contabilidad y obligaciones fiscales en México
3.Marco normativo: Código Fiscal de la Federación (CFF), Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) y Resolución Miscelánea Fiscal (RMF)
4. El CFDI y su importancia en el registro contable
5. La materialidad en los registros contables
II. REGISTRO CONTABLE DE LOS CFD´S Y SU REGISTRO CONTABLE
1. Tipos de CFDI y su uso en operaciones comerciales
2. Complementos de pago y su afectación fiscal
3. Validación de CFDI y su correcto registro contable:
A. Verificación de requisitos fiscales (RFC, importe, IVA desglosado, concepto, etc.).
B. Uso del Visor de Comprobantes Fiscales del SAT.
4. Relación entre CFDI y la deducibilidad de gastos:
A. Errores comunes en la emisión y recepción de CFDI
B. Cancelación de facturas y sus efectos contables y fiscales
5. Cancelación y Sustitución del CFDI
A. Correcta cancelación y sustitución del CFDI
B. Cancelación de CFDI de ejercicios anteriores
C. Cancelación de CFDI en 2025
III. REGISTRO CONTABLE DE OPERACIONES COMERCIALES Y SUS EFECTOS FISCALES
1. Compras y ventas:
A. Registro de ingresos y su impacto en el ISR e IVA.
B. Emisión del CFDI
C. CFDI de egresos
D. Cancelación del comprobante
2. Pagos y cobros:
A. Registro de cuentas por cobrar y por pagar.
B. Emisión del CFDI
C. Manejo financiero
3. Gastos y deducciones autorizadas:
A. Requisitos fiscales de los gastos deducibles
B. Gastos no deducibles y su tratamiento contable
IV ¿REGISTRAR CONFORME A NIF´S O CFDI?
A. El registro del cobro
B. El manejo de descuentos
C. Renta pagada anticipada
D. Gastos pagados por anticipado
E. Un pago pagado en parcialidades
F. Anticipo de ingresos
G. El registro de la nómina
V. CASOS PRÁCTICOS
1. Errores comunes y cómo evitarlos
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conocerás cómo evitar errores comunes en la emisión y recepción de CFDI, así como los pasos para validar correctamente los comprobantes fiscales, contribuyendo a un registro contable más preciso.
Te familiarizarás con el marco normativo mexicano, incluyendo el CFF, LISR y LIVA, lo que es crucial para garantizar el cumplimiento de leyes y regulaciones fiscales.
El enfoque en casos prácticos te ofrecerá herramientas para identificar y corregir errores comunes, mejorando tus habilidades contables en situaciones reales.
Entenderás cómo registrar correctamente las compras y ventas, asegurando que se reflejen adecuadamente en los informes fiscales y financieros.
Expositor
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Duración 4.5 Horas |
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Constancia Digital |
Plan de estudio
Preguntas frecuentes
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