ESTUDIO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES 2025
C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez
Programa del curso
Impartido: Viernes 23 de enero de 2026
Duración: 5 h.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERSONAS MORALES
I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN
1. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)
2. Pagos provisionales y sus papeles de trabajo
3. Auxiliares y papeles de trabajo
4. Conciliación del CFDI
A. SAT
B. Clientes y proveedores
C. Complementos de pago
D. Nóminas
II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES
1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados
2. Anticipos de clientes
3. Complementos de pago
4. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos
III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
1. Costos y gastos contables
2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales
3. Inversiones y costo de lo vendido
4. Estímulos como deducciones adicionales
5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal
IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES "PTU"
1. Base para su determinación
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES
1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
3. Riesgos de aplicaciones indebidas
VI. CUENTAS FISCALES - CUFIN y CUCA
VII. FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS
1. Notas a los estados financieros
2. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias
3. Comentarios Generales del efecto fiscal-financiero
Beneficios
* Tendrás la seguridad de presentar la declaración de personas morales bajo el nuevo esquema que solicita la autoridad.
* Contarás con la entrega correcta del Estado de cambios en el Capital Contable, el Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros
* Estudiarás con una gran fiscalista los detalles que debes tomar en cuenta al elaborar las declaraciones de tus clientes
* Repasarás los puntos finos del funcionamiento electrónico de la declaración anual y los aspectos fiscales relevantes para presentar las declaraciones de tus clientes de forma adecuada, previniendo costosos errores
Expositor
● Contador Público egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la U.N.A.M.
● Diplomado en Impuestos por el Instituto Tecnológico Autónomo de México, (ITAM)
● Maestría en Administración por el Instituto Tecnológico Autónomo de México, (ITAM)
● Postgrado en Derecho Económico y Corporativo con mención honorífica en la Universidad
Panamericana
● Expositor titular del ISEF desde 1999, impartiendo temas como:
o Actualización y Reformas Fiscales
o Diplomado en Consultoría Fiscal Diplomado en Sueldos y Salarios
o Taller de Casos Prácticos del Régimen Fiscal de Sueldos y Salarios
o Pensiones y Jubilaciones ante el IMSS
o Régimen Fiscal de la Subcontratación
o Régimen Fiscal para instituciones de giros específicos como: Restaurantes, Autotransporte,
o Gasolineras, Notarios, Bienes Inmuebles y Escuelas
● Miembro del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
● Participante permanente y asesor de “LA ENTREVISTA ISEF”
● Autor de más de 15 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF S.A, entre ellos:
o 100 Casos Prácticos Fiscales: ISR, IVA e IMSS
o El ABC de Sueldos y Salarios
o Mi Pensión
o Estudio Práctico Legal y Fiscal de la Subcontratación Especializada
o 60 Preguntas y Respuestas Fiscales sobre Notarios
o Aspectos Fiscales Clave para las Gasolineras
o Preguntas y Respuestas sobre el Régimen Fiscal del Autotransporte
o 40 casos prácticos sobre Deducciones Autorizadas
o Caso Práctico de la Declaración Anual de Personas Morales
o Aspectos Administrativos Contables y Fiscales de la Ley Anti-Lavado de Dinero
● Director de su propia firma especializada en dictamen fiscal, con una gran práctica profesional de más de 35 años.
 Duración 5 Horas |
 Incluye Material electrónico |
 Garantía ISEF |
 Constancia Digital |
"Me gustó mucho actualizarme con ustedes, desde que tomé el Diplomado hace un par de años tomo todos mis cursos con ustedes, gran profesionalismo y conocimiento del expositor".
- Ana Mayra Juárez Machorro
Plan de estudio
Curso en Video
Disponible en
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después de inscribirse
Preguntas frecuentes
1. ¿Me dan factura por esta compra?
¡Claro!, todos nuestros cursos en vídeo se facturan, el precio que ves publicado es el precio final, así que para facturar solamente tendrás que mandar en los próximos 5 días un correo a mjgarcia@isef.com.mx con tu comprobante de pago (te llegará al correo registrado al finalizar la compra) y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI y, si tu pago fue con Tarjeta de Crédito o Débito) y en un período de 3 días hábiles te enviaremos tu factura.
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?
Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.
3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?
Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.
4. ¿El curso incluye material de apoyo?
Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.
5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?
El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.
*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?
Estamos tan seguros del gran valor de nuestros contenidos que si no estás contento con lo que adquiriste, llámanos en los primeros 30 días de tu compra y te devolvemos tu dinero, o bien, te damos acceso a otro curso en vídeo del mismo valor, sin justificaciones, tan sólo te pediremos tu opinión para mejorar =)
7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?
Sí, sólo tienes que hacer tu depósito o transferencia por el monto que se indica en el botón de compra, posteriormente enviar el comprobante de pago a info@isef.com.mx junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.
* Transferencia. CLABE: 002180028321325979 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
* Depósito. Banamex, Cuenta: 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
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8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?
Llámanos, estaremos felices de apoyarte ante cualquier problema que tengas, a continuación podrás ver nuestros números de soporte dependiendo el problema que presentes.
Teléfono de ISEF: 55 5687 1022
• Soporte para compra o visualización: Gustavo: (5523262385) /Santiago: (5548692615) / Alfonso: (5549121612) / Adrian: (5523072909) / Melissa: (5573301321)
• Problemas con mi factura: 55 5687 1022 / mjgarcia@isef.com.mx
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9. ¿Puedo adquirir el Curso en Video mediante PayPal?
Sí, sólo tienes que hacer tu pago por el monto que se indica en el botón de compra en el siguiente enlace https://www.paypal.com/paypalme/isef, posteriormente enviar el comprobante de pago a mjgarcia@isef.com.mx junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.
$2,876.80
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