ESTUDIO INTEGRAL DE LA DISCREPANCIA FISCAL
L.C. Enrique Hernández Pedro
Programa del curso
Impartido: Miércoles 21 de mayo de 2025
Duración: 4 h.
I. ANTECEDENTES DE LA DISCREPANCIA FISCAL EN MÉXICO
1. Definición de discrepancia
2. Obligación de contribuir al estado mexicano
3. Los primeros acercamientos de la autoridad a la vida privada de las personas
4. La relación de la discrepancia con la evasión fiscal
II. PERCEPCIONES INADECUADAS DE LOS CONTRIBUYENTES
1. Cuentas fiscales y no fiscales
2. Diferencia entre vida civil y vida fiscal
3. No todas las personas tienen que pagar impuestos
4. No todos los ingresos pagan impuestos
5. No darse de alta ante el SAT
6. Manejar todo en efectivo
III. PROCEDIMIENTO DE DISCREPANCIA FISCAL
1. Concepto de discrepancia fiscal para el SAT
2. ¿Qué erogaciones se consideran discrepancia fiscal?
3. ¿Qué tratamiento da la autoridad a las erogaciones de las personas físicas?
4. Personas proclives a sufrir un procedimiento de discrepancia fiscal
5. Erogaciones que no forman parte de la discrepancia fiscal
6. ¿Cómo se acumulan los ingresos determinados a las personas físicas?
7. ¿De dónde obtiene la información la autoridad?
8. Procedimiento para informar de una posible discrepancia fiscal:
A. Notificación al contribuyente
B. Plazo para acreditar el origen o fuente de riqueza de los recursos
C. ¿Qué pasa si no se desvirtúa la discrepancia fiscal?
IV. EL LAVADO DE DINERO Y LA DISCREPANCIA FISCAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Relación inversa del lavado de dinero y el enriquecimiento de las personas físicas
2. Los esfuerzos de las diferentes autoridades por acercarse a las personas físicas
V. ERRORES COMUNES DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Malas asesorías y estrategias
2. Movimientos corporativos
3. Prácticas empresariales
4. Decisiones patrimoniales
VI. OTROS MEDIOS DE FISCALIZACIÓN RELACIONADOS CON LA DISCREPANCIA FISCAL
1. Esquemas reportables
2. Razón de negocios
3. Materialidad de las operaciones
4. Beneficiario controlador
5. Declaración de socios
VII. ¿CÓMO PROTEGER A LOS EMPRESARIOS PARA NO INCURRIR EN PROBLEMAS DE DISCREPANCIA FISCAL?
1. Estructuras de ingresos para personas físicas
A. Justificación
B. Cumplimiento de obligaciones
C. Determinación del costo-beneficio fiscal
D. Necesidad de etiquetar el dinero de las personas físicas
VIII. SANCIONES
1. Pago de impuestos por diferencias y accesorios
2. Defraudación fiscal
3. Las demás sanciones a la red previa a la discrepancia fiscal
IX. EL PAPEL DEL CONTADOR Y EL EMPRESARIO EN LOS PROCESOS DE DISCREPANCIA FISCAL
X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Beneficios
* Aprenderás el procedimiento exacto que sigue el SAT en casos de discrepancia fiscal, lo que te permitirá actuar rápidamente y de manera adecuada si alguna vez eres notificado
* Conocerás la relación entre discrepancia fiscal y evasión, ayudándote a identificar las prácticas que podrían poner en riesgo tu situación fiscal
* Aprenderás los antecedentes y definiciones clave sobre la discrepancia fiscal, lo que te proporcionará una base sólida para entender su relevancia en el contexto fiscal
* Te familiarizarás con la información que la autoridad utiliza para detectar discrepancias, lo que te ayudará a mantener una contabilidad clara y transparente
Expositor
Estudios
- Licenciado en Contaduría egresado de la Universidad Veracruzana
- Testimonio de Alto Rendimiento Académico que otorga el Centro Nacional de Evaluación para la Educación Superior A.C.
En lo profesional
- Con más de 20 años de experiencia en dirección de empresas y despachos contables.
- Expositor sobre diversos temas contables, fiscales, corporativos, patrimoniales y de compliance.
- Gerente de Contabilidad e Impuestos en Consultoría Empresarial Citere S.C.
- Desarrollador de una metodología propia y diseñador de un aplicativo Web para generar un Diagnóstico Automático Sobre Razón de Negocios y Materialidad de las Operaciones de las Empresas.
En lo Autoral
-
Autor de las siguientes libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, S.A.
- Guía Sobre Razón de Negocios y Materialidad
- Manual para Identificar al Beneficiario Controlador
- Estudio integral de la Discrepancia Fiscal en México
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Duración 4 Horas |
Incluye Material electrónico |
Garantía ISEF |
Constancia Digital |
"Me gustó mucho actualizarme con ustedes, desde que tomé el Diplomado hace un par de años tomo todos mis cursos con ustedes, gran profesionalismo y conocimiento del expositor".
- Ana Mayra Juárez Machorro
Plan de estudio
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Preguntas frecuentes
1. ¿Me dan factura por esta compra?
¡Claro!, todos nuestros cursos en vídeo se facturan, el precio que ves publicado es el precio final, así que para facturar solamente tendrás que mandar en los próximos 5 días un correo a [email protected] con tu comprobante de pago (te llegará al correo registrado al finalizar la compra) y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI y, si tu pago fue con Tarjeta de Crédito o Débito) y en un período de 3 días hábiles te enviaremos tu factura.
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?
Instantáneamente, el acceso lo tendrás en cuanto realices tu pago en este portal.
3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?
Nuestros cursos en video contienen toda la valiosa información de nuestros cursos presenciales pues son retransmisiones, así que esto también incluye las aportaciones y preguntas de los participantes que asistieron al curso.
4. ¿El curso incluye material de apoyo?
Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.
5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?
El contenido del curso que adquieres estará disponible SIEMPRE* para que te capacites cuando quieras, con quien quieras, las veces que quieras.
*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
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6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?
Estamos tan seguros del gran valor de nuestros contenidos que si no estás contento con lo que adquiriste, llámanos en los primeros 30 días de tu compra y te devolvemos tu dinero, o bien, te damos acceso a otro curso en vídeo del mismo valor, sin justificaciones, tan sólo te pediremos tu opinión para mejorar =)
7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?
Sí, sólo tienes que hacer tu depósito o transferencia por el monto que se indica en el botón de compra, posteriormente enviar el comprobante de pago a [email protected] junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.
* Transferencia. CLABE: 002180028321325979 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
* Depósito. Banamex, Cuenta: 2132597 suc. 283 (por favor escribe en la referencia tu razón social).
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8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?
Llámanos, estaremos felices de apoyarte ante cualquier problema que tengas, a continuación podrás ver nuestros números de soporte dependiendo el problema que presentes.
Teléfono de ISEF: 55 5687 1022
• Soporte para compra o visualización: Soporte para compra o visualización: Jesús: (5564260236) / Santiago: (5548692615) / Adrián: (5523072909)
• Problemas con mi factura: 55 5687 1022 / [email protected]
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9. ¿Puedo adquirir el Curso en Video mediante PayPal?
Sí, sólo tienes que hacer tu pago por el monto que se indica en el botón de compra en el siguiente enlace https://www.paypal.com/paypalme/isef, posteriormente enviar el comprobante de pago a [email protected] junto con el nombre completo del curso en video que estás pagando, tu nombre completo y tus datos de facturación (Razón Social, RFC, dirección, correo, Uso de CFDI); y en un lapso no mayor a 2 días hábiles te enviaremos un mail con los datos de acceso.
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