ACTOS DE FISCALIZACIÓN



Dr. Jesús Hernández Rodríguez


Programa del curso

Impartido: Lunes 27 de julio de 2026

Duración: 5 h.


I. INTRODUCCIÓN A LOS ACTOS DE FISCALIZACIÓN
1. Concepto de actos de fiscalización -CFF
2. Facultades de comprobación
3. Derechos del contribuyente durante el ejercicio de facultades de comprobación

4. Principales autoridades facultadas y su ámbito de competencia


II. CARTAS INVITACIÓN Y VIGILANCIA PROFUNDA
1. Naturaleza jurídica de las cartas invitación
2. Diferencia entre acto formal de fiscalización y actos de control informal
3. Programa de vigilancia profunda
A. Objetivo y alcance
B. Procedimiento de invitación y seguimiento
4. Consecuencias de atender o no atender una carta invitación
5. Estrategias de prevención ante actos de control informal

6. Criterios jurisdiccionales y tendencias de la autoridad fiscal


III. PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN EN EL CFF Y SUS NOVEDADES
1. Revisión de gabinete
A. Inicio, desarrollo y conclusión
B. Plazos legales y prórrogas
2. Visita domiciliaria
A. Orden de visita y requisitos de legalidad
B. Desarrollo de la visita
C. Actas parciales y acta final
3. Revisión electrónica
A. Uso de la tecnología digital inteligente
B. Resoluciones provisionales y definitivas
4. Novedades en el CFF
A. Nuevo procedimientos de fiscalización especializado
B. Identificación de elementos que presumen irregularidades graves
C. Obligaciones para contribuyentes a destacar

5. Autocorrección durante la fiscalización

IV. ARTÍCULO 69 Y 69-BIS DEL CFF
1. Artículo 69 del CFF
A. Supuestos de reserva y confidencialidad
B. Excepciones y publicación de datos de contribuyentes
2. Artículo 69-B del CFF (EFOS y EDOS)
A. Procedimiento para la presunción de operaciones inexistentes
B. Publicación en listas del SAT
C. Plazos para desvirtuar
D. Consecuencias fiscales y penales
3. Artículo 69-B Bis del CFF
A. Supuestos de transmisión indebida de pérdidas fiscales
B. Procedimiento de la autoridad
C. Efectos para el contribuyente
4. Defensa ante inclusión en listas

5. Criterios jurisdiccionales y tendencias recientes


V. EXHORTOS, ACUERDOS CONCLUSIVOS Y MEDIOS DE DEFENSA
1. Exhortos a las autoridades fiscales
A. Concepto y finalidad
B. Implicaciones prácticas para el contribuyente
2. Acuerdos conclusivos ante PRODECON
A. Procedencia
B. Beneficios y efectos.
3. Medios de defensa fiscal
A. Recurso de revocación

B. Juicio contencioso administrativo


VI. AMPARO EN MATERIA
1. Suspensión del acto reclamado
2. Criterios relevantes del Poder Judicial

3. Estrategia práctica para la interposición del amparo

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


 
Beneficios
*Podrás diferenciar los distintos procedimientos de fiscalización, como revisión de gabinete, visita domiciliaria y revisión electrónica.
*Conocerás los derechos del contribuyente durante una auditoría y cómo hacerlos valer estratégicamente.
*Identificarás los errores más comunes que pueden detonar observaciones, revisiones o presunciones de irregularidades graves.
*Comprenderás el funcionamiento de los artículos 69, 69-B y 69-B Bis del CFF, así como sus consecuencias fiscales y penales.
*Obtendrás estrategias prácticas para prevenir riesgos relacionados con EFOS, EDOS y transmisión indebida de pérdidas fiscales.

Expositor


* Dr. Jesús Hernández Rodríguez
* Dr. Jesús Hernández Rodríguez
  • Contador Público, egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración, del Instituto Politécnico Nacional.
  • Licenciado en Derecho egresado de la Universidad Humanitas.
  • Maestría en Contribuciones por la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla (BUAP)
  • Socio director del despacho Hernández Galindo, S.C. Consultores Fiscales.
  • Autor y coautor de más de 25 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF, S.A.
  • Expositor titular del Instituto Superior de estudios Fiscales ISEF, A.C. desde 2003, impartiendo, entre otros temas:
    • Diplomado en Consultoría Fiscal
    • Taller de Sueldos y Salarios
    • Declaración Anual de Personas Físicas y Morales
    • Régimen Fiscal de Empresas Constructoras

 

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Preguntas Frecuentes

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