Programa del curso

Duración: 20 h.

I. IDENTIFICACIÓN DE CLIENTE O USUARIO: KYC, EBR Y MANUAL
1. Conceptos base: cliente/usuario, enfoque basado en riesgo (EBR) y trazabilidad
2. Diseño del flujo KYC paso a paso (captura, validación, actualización)
3. Datos mínimos a recabar y documentación soporte (personas físicas y morales)
4. Matriz de riesgo: criterios, ponderación, semáforo y niveles de debida diligencia
5. Debida diligencia simplificada vs. reforzada: cuándo aplica y evidencia necesaria
6. Listas y señales de alerta: PEP, listas internas, inconsistencias y patrones
7. Integración del expediente KYC: checklist, resguardo y control de versiones
8. Manual PLD: estructura mínima, roles, responsabilidades, procedimientos y anexos

II. AVISOS PLD: ACTIVIDADES OBJETIVO
1. Mapa práctico de actividades vulnerables (identificación por giro y operaciones)
2. Umbrales, supuestos y puntos críticos de interpretación
3. Integración del expediente por operación vulnerable: evidencia y soportes
4. Datos y campos críticos para avisos: errores frecuentes y cómo evitarlos
5. Casos típicos: operaciones fraccionadas, operaciones recurrentes, terceros relacionados
6. Proceso interno para avisos: responsable, calendario, validaciones y bitácora
7. Calidad de información: consistencia con contabilidad, bancos y CFDI (si aplica)

III. ATENCIÓN DE VISITAS SAT - PLD ACTIVIDADES VULNERABLES
1. Tipos de actos: visitas, verificaciones, requerimientos y actas
2. Roles y protocolo interno: quién atiende, qué se entrega, qué no se entrega
3. Preparación previa: carpeta maestra, control documental y evidencias clave
4. Manejo de plazos, prevención de contradicciones y bitácora de atención
5. Checklist de documentación comúnmente solicitada
6. Integración de respuestas: narrativa, anexos, control de folios y acuses

IV. AUDITORÍA INTERNA PLD Y CONTROLES PREVENTIVOS
1. Alcance y periodicidad: qué auditar y con qué frecuencia
2. Matriz de riesgos PLD: riesgos clave por proceso (KYC, avisos, BC, resguardo)
3. Indicadores de cumplimiento: métricas mínimas y evidencias
4. Muestreo y pruebas: cómo auditar expedientes y operaciones
5. Hallazgos típicos y planes de remediación (acciones correctivas)
6. Checklist de control interno y "carpeta de cumplimiento"
7. Entregable: reporte breve de auditoría + plan de acción de 30 días

V. IDENTIFICACIÓN DE BENEFICIARIO CONTROLADOR FISCAL Y PLD
1. Concepto y relevancia práctica: fiscal vs. PLD (enfoque operativo)
2. Identificación del BC: cadena de control, propiedad y toma de decisiones
3. Documentación soporte: organigramas, actas, poderes, estructura accionaria
4. Procedimiento para recabar y actualizar información de BC
5. Evidencia y resguardo: control de cambios, actualizaciones y auditoría
6. Riesgos por inconsistencias: cruces con KYC, contabilidad y operaciones
7. Taller práctico: 2 casos (estructura simple y estructura con varias capas) + checklist BC

VI. OBLIGACIONES PLD PARA EMPRESAS, CONTADORES Y ABOGADOS
1. Obligaciones principales por perfil: empresa, representante, contador, compliance
2. Políticas mínimas: manual, capacitación, resguardo y responsables
3. Calendario de cumplimiento: actividades recurrentes y controles
4. Relación PLD con áreas internas: operaciones, ventas, administración, legal
5. Diseño del "modelo mínimo viable" de cumplimiento PLD para PyME

VII. SANCIONES, MULTAS Y DEFENSA PREVENTIVA EN PLD
1. Principales causas de sanción: errores documentales, avisos, resguardo, omisiones
2. Cómo reducir riesgo: controles preventivos y evidencia que salva auditorías
3. Estrategia de defensa preventiva: antes, durante y después de una revisión
4. Respuestas a requerimientos: estructura, pruebas, narrativa y anexos
5. Buenas prácticas: bitácoras, acuses, trazabilidad y control de versiones
6. Cierre: checklist de "blindaje PLD" (lo indispensable)