Programa del curso

Duración: 15 h.

• IMPUESTO SOBRE LA RENTA
• I. TEORÍA GENERAL IMPOSITIVA
• 1. Los salarios ante el ISR
• 2. Conceptos de Ley Federal del Trabajo aplicables al ISR
• 3. Ley Silla
• 4. Vacaciones
• 5. PTU
• 6. Trata de Personas o Horas Extras en Exceso
• 7. Actualización de REPSE
• 8. Simulación de Nomina
• 9. Plataformas Tecnológicas
• 10. Impacto de la disminución de jornada laboral
• 11. Impacto en el costo sobre aumentos Salario mínimo en el ejercicio
• 12. Riesgos de auditoria por operaciones falsas
• II.IMPUESTO AL INGRESO DE LAS PERSONAS FÍSICAS
• 1. Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado
• 2. Salario mínimo general, zona fronteriza, y profesional su clasificación
• 3. Ingresos por otros capítulos, como intereses, RESICO, arrendamiento, honorarios, dividendos, etc
• 4. Costo fiscal SUBCONTRATACIÓN ESPECIALIZADA REPSE
• 5. Criterios sobre premios de puntualidad y premio de asistencia
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• III. INGRESOS POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO
• 1. Objeto del impuesto. Conceptos de ingreso. Ingresos en servicio
• 2. Sujetos. Nacionalidad. Residencia. Lugar de desempeño del trabajo, Contrato Laboral. Trabajo por jornada reducida
• 3. Subsidio al empleo
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• IV. INGRESOS ASIMILADOS
• 1. Identificación del concepto asimilado
• A. Ámbitos legales de los asimilados, mercantiles o civiles
• B. Límite de Ingresos por Asimilados a Salarios
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• V. BASE GRAVABLE. CASOS PRÁCTICOS
• 1. Ingresos gravados. Salarios, premios, bonos, otros
• 2. Ingresos exentos y no objeto. Primas vacacionales, dominicales, aguinaldo, PTU, horas extra
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• VI. ASPECTOS BÁSICOS DE PREVISIÓN SOCIAL
• 1. Definición y conceptos en ISR
• 2. Trabajadores y socios cooperativistas
• 3. Otros
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• VII. DEDUCIBILIDAD DE LA NÓMINA
• 1. Efecto de las prestaciones en la deducción total
• 2. Ejercicio para la determinación de coeficientes de deducibilidad
• 3. Requisitos en caso de REPSE
• 4. Registro contable
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• VIII. CFDI DE NÓMINA
• 1. Modificación a la estructura del CFDI con complemento de Nómina
• 2. El cálculo anual del ISR de los trabajadores
• 3. Carta informativa de los trabajadores no obligados que desean presentar su declaración anual
• 4. ISR a cargo anual e ISR a favor anual. Manejo de compensaciones
• 5. Constancias de percepciones, retenciones
• 6. Viáticos
• 6. Otros pagos
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• IX. SUBSIDIO AL EMPLEO 2026
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• X. TELETRABAJO- EFECTOS FISCALES
• 1. Breves comentarios a los efectos laborales
• 2. Tratamiento en el ISR de los pagos realizados por los patrones
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• XI. PUNTOS FISCALES SOBRE LA REFORMA A LAS PENSIONES, EN LOS ÚLTIMOS AÑOS
• 1. Impacto en los patrones
• 2. Errores de legalidad y matemáticas
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• SEGURO SOCIAL
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• I. DISPOSICIONES EN TORNO AL IMSS
• 1. Marco constitucional y legal
• 2. Relación con la Ley Federal del Trabajo
• 3. Carácter fiscal de las cuotas obrero ? patronales
• 4. Generalidades de la Ley del Seguro Social
• 5. Reglamentos vigentes de la Ley del Seguro Social e instructivos
• 6. Buzón del IMSS
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• II. COMENTARIOS SOBRE LOS REGÍMENES DE ASEGURAMIENTO
• 1. Régimen obligatorio
• 2. Régimen voluntario
• 3. Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización
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• III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
• 1. Inscripción patronal. Seguros y plazo
• 2. Inscripción de los trabajadores. Plazo y consecuencias
• 3. Baja de los trabajadores. Plazo y consecuencias
• 4. Modificación de salarios
• 5. Otras obligaciones en el Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización
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• IV. SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
• 1. Elementos Integrantes del salario base de cotización al IMSS
• Análisis de los elementos como: Viáticos, vacaciones, primas, salarios caídos, indemnización
• 2. Reglas para determinar el salario base de cotización
• 3. La factorización y el SBC
• 4. Consecuencias de la incorrecta integración
• 5. Qué es SIVEPA y sus consecuencias
• 6. UMA cuándo utilizarlas
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• V. SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO
• 1. Concepto de riesgo de trabajo
• 2. Avisos de RT de acuerdo con la LSS y el RACERFI y Reglamento de Servicios Médicos
• 3. Prestaciones en dinero y en especie
• 4. Nueva Clasificación de las empresas y determinación del grado de riesgo
• 5. La declaración anual de prima de riesgo
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• VI. ASPECTOS FISCALES DE LAS COP
• 1. El IMSS como organismo fiscal autónomo
• 2. Cobro coactivo de las COP y su aspecto obligatorio
• 3. Caducidad y prescripción
• 4. Deducibilidad de las COP en ISR
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• VII. DETERMINACIÓN Y PAGO DE CUOTAS
• 1. Obligación de su determinación, independiente del pago
• 2. Plazo para pagar de forma ordinaria, extemporánea y en parcialidades
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• VIII. EL DICTAMEN DEL IMSS (COMENTARIOS PRÁCTICOS)
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• IX. CONDONACIÓN DE MULTAS Y RECARGOS
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• INFONAVIT
• I. MARCO JURÍDICO DE LA LEY DEL INFONAVIT
• II. CARÁCTER FISCAL DE LAS APORTACIONES AL INFONAVIT
• III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES
• IV. SALARIO BASE DE APORTACIÓN
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• IMPUESTOS LOCALES (CDMX)
• IMPUESTO SOBRE NóMINAS Y SUS CAMBIOS
• I. ESTRUCTURA GENERAL
• II. TIPOS DE CONTRIBUYENTES
• III. COMENTARIOS AL DICTAMEN DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES
• IV. ESTÍMULOS
• V. MODIFICACIONES EN 2026
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• MEDIOS ELECTRÓNICOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES
• I. IMSS DESDE SU EMPRESA (IDSE). FIRMA DIGITAL. SUA. SIPARE
• II. EL INFONAVIT EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
• III. COSTOS DEL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PATRONALES
• 1. Infracciones y sanciones en IMSS
• 2. Algunas infracciones y sanciones en LFT
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• X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES