MULTAS Y SANCIONES ADUANERAS 2025
Lic. Arturo Hernández De La Cruz
Programa del curso
Impartido: Viernes 18 de julio de 2025
Duración: 5 h.
I. PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS SANCIONADORES
1. En Materia Aduanera (PAMA) y de Contribuciones Omitidas. (PACO)
2. Retención de mercancías, suspensión y cancelación de patente de agente aduanal
3. Suspensión de autorización de agencia aduanal y cancelación de autorizaciones.
4. Revocación de concesiones y suspensión de padrón de importadores
5. Otros procedimientos aduaneros sancionadores
II. INFRACCIONES ADUANERAS MÁS FRECUENTES
1. Tipos de Infracciones
2. Distinción entre infracciones fiscales e infracciones aduaneras
3. 10 grupos de infracciones en la Ley Aduanera vigente
III. MULTAS ADUANERAS MÁS FRECUENTES
1. Omisión del pago parcial o total de Impuestos al Comercio Exterior
2. Falta del pago de la DTA, IEPS, ISAN o IVA en importación de mercancías
3. No presentar un permiso o cualquier regulación de tipo no arancelario
4. Por no cumplir con las Normas Oficiales Mexicanas
5. Importar o exportar mercancías prohibidas
6. Por no retornar al extranjero las mercancías importadas temporalmente
7. Destinar una mercancía importada temporalmente con una finalidad diferente
8. No tener debidamente integrado el expediente electrónico de comercio exterior
9. Tener documentos aduaneros con datos inexactos
10. No realizar correctamente el COVE
11. No llevar los sistemas de control de inventarios de mercancías de comercio exterior
12. No proporcionar la información o documentación solicitada en una revisión de gabinete o visita domiciliaria
13. El transportista no lleve el CFDI con Complemento Carta Porte
14. Tener mercancías que no estén amparadas con la documentación aduanera
15. Declarar un domicilio de un proveedor en el extranjero que no sea localizado
IV. OTRAS SANCIONES ADUANERAS
1. Pasar la mercancía a propiedad del fisco federal
2. Cobro del valor comercial de la mercancía por imposibilidad material
3. Suspensión y cancelación de patentes de agente aduanal
4. Cierre de establecimientos y cancelación de registros
5. Revocación de concesiones y cancelación de autorizaciones
6. Suspensión del padrón de importadores
V. REGLAS PARA LA IMPOSICIÓN DE LAS SANCIONES ADUANERAS
1. Multas excesivas, multas mínimas y multas máximas
2. Multas por responsabilidad directa
3. ¿Cuándo la multa debe ser impuesta al agente o agencia aduanal?
4. ¿Cuándo se considera cometida una sola infracción?
5. Agravantes y atenuantes en la imposición de multas
6. Aplicación y disposiciones del CFF a las multas aduaneras
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Beneficios
* Aprenderás el correcto manejo del expediente electrónico y otros controles, para operar dentro del marco legal del comercio exterior
* Revisarán motivos de sanciones como la suspensión de patentes, revocación de autorizaciones, cierre de establecimientos y su efecto en la operación del negocio
* Analizarás cuándo una sanción debe ser al agente aduanal, a la empresa o a terceros, siguiendo los criterios normativos
* Conocerás cómo y cuándo se aplican multas por pagos parciales o totales de impuestos como IVA, IEPS o DTA, para administrar mejor los riesgos económicos
* Reconocerás errores comunes, como desviaciones en los documentos o pagos incorrectos, para evitarlos desde el inicio y reducir riesgos
Expositor
- Licenciado en Comercio Internacional por el IPN,
- Postgrado en Derecho Fiscal por el ITAM y Maestría en Derecho Fiscal.
- Maestría en Derecho Aduanero y Derecho de Comercio Exterior por el CUEJ.
- Con más de 35 años de experiencia en materia Aduanera y de Comercio Exterior.
- Fue funcionario de la SHCP y Subdirector de Auditorías de Comercio Exterior.
- Académico en Licenciaturas, Diplomados y Maestrías por más de 25 años.
- Asesor de la Comisión de Aduanas, Puertos y Aeropuertos en la LXI Legislatura Federal.
- Evaluador del Premio Nacional de Exportación en 10 ediciones.
- Considerado uno de los Principales Asesores de Comercio Exterior (Revista Estrategia Aduanera)
- Autor de los libros: “Análisis integral de las Infracciones y Sanciones Aduaneras” y “Estudio Práctico de los PAMAS”(2024)
- Desde hace 20 años Consultor de varias Empresas Exportadoras e Importadoras, Agencias Aduanales, Transportistas
- Capacitador del personal de la Agencia Nacional de Aduanas de México.
 Duración 5 Horas |
 Incluye Material electrónico |
 Garantía ISEF |
 Constancia Digital |
"Cursos de temas específicos de gran utilidad recomendados para actualizar conocimientos y despejar dudas, impartidos por profesionales muy conocedores de los temas a exponer".
- Rodolfo Adrián García Zaragoza
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Preguntas frecuentes
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Nota: Todos nuestros cursos son facturados, así que, si no recibimos tu correo en un plazo de 5 días naturales, tu compra será facturada a público en general. Además, si no nos indicas el tipo de tarjeta utilizada, tu factura saldrá con la forma de pago “31-Intermediario Pagos“.
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2. Si compro en este momento, ¿Cuánto tiempo tardan en darme acceso al curso?
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3. ¿Qué son los ‘Cursos en video ISEF’?
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4. ¿El curso incluye material de apoyo?
Sí, al comprar el curso, tendrás derecho a descargar el material correspondiente y se quedará en tus archivos permanentemente.
5. ¿Cuáles son las reglas de visualización de un curso y cuánto tiempo está disponible?
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*Academia ISEF está alojada en la plataforma Teachable, por lo que dependemos de la disponibilidad en el largo plazo de la misma, sin embargo, consideramos que no hay nada de qué preocuparse, la plataforma Teachable es mundialmente conocida, segura y confiable, así que no creemos que en los próximos 10 años desaparezca, tú disfruta tu curso y despreocúpate de este tema, nosotros nos aseguraremos de que al menos durante dos años tengas tu acceso garantizado.
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6. ¿Cómo me cubre la Garantía ISEF?
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7. ¿Puedo adquirir el curso en video pagando con Transferencia o Depósito?
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8. ¿Qué puedo hacer si tengo problemas en comprar el curso, en visualizarlo o con mi factura?
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