(Fase V del DIPLOMADO EN CONSULTORÍA FISCAL)
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA

I. TEORÍA GENERAL IMPOSITIVA
1. Los salarios ante el ISR
2. Conceptos de Ley Federal del Trabajo aplicables al ISR
II. IMPUESTO AL INGRESO DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado
2. Salario mínimo general y su clasificación
3. Ingresos por otros capítulos, como intereses, arrendamiento, honorarios, dividendos, etc.
4. Costo fiscal para el trabajador de la reforma a la SUBCONTRATACIÓN
III. INGRESOS POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO
1. Objeto del impuesto. Conceptos de ingreso. Ingresos en servicio
2. Sujetos. Nacionalidad. Residencia. Lugar de desempeño del trabajo, Contrato Laboral
IV. INGRESOS ASIMILADOS
1. Identificación del concepto asimilado
A. Ámbitos legales de los asimilados, mercantiles o civiles
B. Límite de Ingresos por Asimilados a Salarios
V. BASE GRAVABLE. CASOS PRÁCTICOS
1. Ingresos gravados. Salarios, premios, bonos, otros
2. Ingresos exentos y no objeto. Primas vacacionales, dominicales, aguinaldo, PTU, horas extra
VI. ASPECTOS BÁSICOS DE PREVISIÓN SOCIAL
1. Definición y conceptos en ISR
2. Trabajadores y socios cooperativistas
3. Otros
VII. DEDUCIBILIDAD DE LA NÓMINA
1. Efecto de las prestaciones en la deducción total
2. Ejercicio para la determinación de coeficientes de deducibilidad
3. Requisitos en caso de SUBCONTRATACIÓN
VIII. CFDI DE NÓMINA
1. Catálogos a considerar
2. El cálculo anual del ISR de los trabajadores
3. Carta informativa de los trabajadores no obligados que desean presentar su declaración anual
4. ISR a cargo anual e ISR a favor anual. Manejo de compensaciones
5. Constancias de percepciones, retenciones
6. Otros pagos
IX. COMENTARIOS DEL SUBSIDIO AL EMPLEO
1. Tratamiento fiscal
2. Requisitos para su acreditamiento
3. Ajuste Mensual
4. Su tratamiento en el cálculo anual
X. TELETRABAJO- EFECTOS FISCALES
1. Breves comentarios a los efectos laborales
2. Tratamiento en el ISR de los pagos realizados por los patrones
XI. PUNTOS FISCALES SOBRE LA REFORMA A LAS PENSIONES
1. Impacto en los patrones
2. Errores de legalidad y matemáticas

SEGURO SOCIAL

I. DISPOSICIONES EN TORNO AL IMSS
1. Marco constitucional y legal
2. Relación con la Ley Federal del Trabajo
3. Carácter fiscal de las cuotas obrero ? patronales
4. Generalidades de la Ley del Seguro Social
5. Reglamentos vigentes de la Ley del Seguro Social e instructivos
II. COMENTARIOS SOBRE LOS REGÍMENES DE ASEGURAMIENTO
1. Régimen obligatorio
2. Régimen voluntario
3. Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización
III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
1. Inscripción patronal. Seguros y plazo
2. Inscripción de los trabajadores. Plazo y consecuencias
3. Baja de los trabajadores. Plazo y consecuencias
4. Modificación de salarios
5. Otras obligaciones en el Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas,
recaudación y fiscalización
IV. SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
1. Elementos Integrantes del salario base de cotización al IMSS
2. Análisis de los elementos como: Viáticos, vacaciones, primas, salarios caídos, indemnización
3. Reglas para determinar el salario base de cotización
4. La factorización y el SBC
5. Consecuencias de la incorrecta integración
6. Qué es SIVEPA y sus consecuencias
7. UMA cuando utilizarlas
V. SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO
1. Concepto de riesgo de trabajo
2. Avisos de RT de acuerdo con la LSS y el RACERFI y Reglamento de Servicios Médicos
3. Prestaciones en dinero y en especie
4. Clasificación de las empresas y determinación del grado de riesgo
5. La declaración anual de prima de riesgo
VI. ASPECTOS FISCALES DE LAS COP
1. El IMSS como organismo fiscal autónomo
2. Cobro coactivo de las COP y su aspecto obligatorio
3. Caducidad y prescripción
4. Deducibilidad de las COP en ISR
VII. DETERMINACIÓN Y PAGO DE CUOTAS
1. Obligación de su determinación, independiente del pago
2. Plazo para pagar de forma ordinaria, extemporánea y en parcialidades
VIII. EL DICTAMEN DEL IMSS (COMENTARIOS PRÁCTICOS)
IX. CONDONACIÓN DE MULTAS Y RECARGOS

INFONAVIT

I. MARCO JURÍDICO DE LA LEY DEL INFONAVIT
II. CARÁCTER FISCAL DE LAS APORTACIONES AL INFONAVIT
III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES
IV. SALARIO BASE DE APORTACIÓN

IMPUESTOS LOCALES (CDMX)
I. ESTRUCTURA GENERAL
II. COMENTARIOS AL DICTAMEN DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES
III. ESTÍMULOS

MEDIOS ELECTRÓNICOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES
I. IMSS DESDE SU EMPRESA (IDSE). FIRMA DIGITAL. SUA. SIPARE
II. EL INFONAVIT EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
III. COSTOS DEL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PATRONALES
1. Infracciones y sanciones en IMSS
2. Algunas infracciones y sanciones en LFT

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

PUNTOS NDPC:

• 15 puntos NDPC para CCPM = 15 fiscales / 8 IMSS
• 15 puntos NDPC para AMCP = 15 fiscales / 8 Dependencia IMSS