PROGRAMA
I. BENEFICIARIO CONTROLADOR PARA CFF Y PARA PLD
1. Antecedentes en materia de lavado de dinero. (LFPIORPI)
A. Reforma a la LFPIORPI que impacta al beneficiario controlador
B. Comparativo beneficiario controlador CFF - LFPIORPI
C. Diferentes acepciones del beneficiario controlador
D. Obligaciones en materia de beneficiario controlador
2. Ejemplos de malas prácticas relacionadas con el beneficiario controlador
3. Ejemplo de inversionistas de bajo perfil empresarial de acuerdo a la UIF
4. ¿Qué es el beneficiario controlador?
5. Velo corporativo
II. CONTEXTO INTERNACIONAL
1. 40 recomendaciones de GAFI, recomendación 24, recomendación 25, OCDE (BEPS), obligación en otros países
III. CONTEXTO NACIONAL
1. Resultado del informe de evaluación mutua
2. Evaluaciones nacionales de riesgos
3. Otros acercamientos de la autoridad a los socios de las empresas
IV. ¿CÓMO SE IDENTIFICA?
1. Fundamento legal de acuerdo al CFF, la RMF y ejemplos:
A. Obligación de identificarlo
B. Sujetos obligados
C. Beneficiario por titularidad y Beneficiario por control
D. Cadena de titularidad y de control
E. Criterios para su identificación
F. Investigación secuencial e información a recopilar
V. RECOMENDACIONES PARA EL MANUAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR.
1. Enfoque basado en riesgos aplicado al beneficiario controlador.
A. Matriz de factores, árbol de decisiones, matriz de razonamientos, informes
2. La debida diligencia aplicada al beneficiario controlador.
A. Recomendación 10 de GAFI. Debida diligencia del cliente.
B. Recomendación 22 de GAFI. Abogados y contadores que pueden ser empleados para lavado de dinero.
C. Ciclo de vida de la documentación de la información y documentación del beneficiario controlador
3. Ejemplos de políticas
4. Expediente y características de la información
5. Integración de un manual que permita identificar al beneficiario controlador
VI. REPERCUSIONES EN LA CONTABILIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES
1. Periodo de conservación de la información
2. Conservación de la vida corporativa de las empresas
3. Declaración de socios.
VII. INFRACCIONES Y SANCIONES
1. Delitos relacionados a la existencia del beneficiario controlador
2. Infracciones y multas por incumplimiento conforme al CFF
3. Resoluciones de la corte en materia de beneficiario controlador
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
