PROGRAMA
I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
- Ingresos: clasificación práctica y soporte documental
A. Donativos, diezmos, ofrendas, cuotas de recuperación, eventos, ventas accesorias
- Control de efectivo vs depósitos: conciliaciones y trazabilidad
- Contabilidad y pólizas: cómo documentar operaciones recurrentes
- Tratamiento de gastos: requisitos, evidencia y consistencia
- Alertas: “ingresos no identificados”, depósitos en efectivo, operaciones con terceros
II. CFDI, COMPROBACIÓN Y PAGOS SENSIBLES
- CFDI en la práctica: cuándo sí, cuándo no, y riesgos por criterios erróneos
- Gastos con terceros: arrendamientos, servicios, honorarios, donativos entregados
- Pagos a ministros de culto y personal (según el caso):
A. Comprobación, conceptos, periodicidad y documentación soporte
- Puntos finos en retenciones (si aplican), asimilables/honorarios (según configuración)
- Expediente de soporte “a prueba de revisión”: qué sí guardar y cómo ordenarlo
III. REFORMA LEY ANTILAVADO
- Qué cambia en la práctica: mayor exigencia documental, trazabilidad y controles
- Identificación de operaciones de riesgo dentro de una AR
- Controles internos mínimos:
A. Políticas de recepción de donativos (efectivo/transferencia), identificación, límites
B. Registro de donantes relevantes (cuando aplique) y evidencia de origen lícito
- Avisos, reportes y conservación de información: tiempos, responsables y bitácoras
- Consecuencias por incumplimiento: sanciones, reputación y bloqueos operativos
IV. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
